Главная Инспекции Министерства по налогам и сборам по областям и г.Минску ИМНС по Витебской области Справочник плательщика Вопросы - ответы, разъяснения актов налогового законодательства

О доработках в АИС «Учет счетов-фактур»

03.10.2017

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь (письмо от 28.09.2017 №13-14/01743) сообщило следующее.
В рамках  запланированных работ по совершенствованию АИС «Учет счетов-фактур» на 2017 год разработчиком СООО «Белорусские облачные технологии» выполнены следующие доработки:

  • изменена печатная форма электронного счета-фактуры (далее – ЭСЧФ) в соответствии с постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 13.01.2017 № 1;
  • реализовано автоматическое проставление признака «Не подлежит вычету» для всех товарных строк в ЭСЧФ со статусами поставщика и получателя соответственно «Комиссионер» - «Комиссионер», «Комитент» - «Комиссионер» и «Продавец» - «Комиссионер»;
  • при аннулировании ЭСЧФ поставщиком реализована возможность выбора даты аннулирования, равной дате совершения сделки или текущей системной дате;
  • реализована возможность перехода к функции управления вычетами сразу же после подписания получателем ЭСЧФ, с последующим возвратом в раздел входящих неподписанных ЭСЧФ;
  • в управлении вычетами при указании признака «Отложенный вычет» автоматически проставляются дата наступления права на вычет и дата отложенного вычета с учетом 60-дневного срока для ЭСЧФ, по которым дата совершения сделки (из строки 3 ЭСЧФ) попадает в диапазон с 01.01.2017 по 31.12.2017 включительно;
  • добавлен контроль при подписании дополнительного ЭСЧФ со ссылкой: подпись дополнительного ЭСЧФ со ссылкой возможна, если исходный ЭСЧФ, к которому выставлен дополнительный, в имеет статус «Выставлен. Подписан получателем»;
  • в подсистему Личного кабинета субъекта хозяйствования и сотрудника МНС «Отчеты и аналитика» ЭСЧФ попадают в онлайн-режиме. Добавлено информационное сообщение на экране о состоянии готовности отчета и процент готовности;
  • введен контроль по ликвидированным субъектам хозяйствования: запрещается ликвидированному субъекту (при наличии действующего сертификата открытого ключа проверки подлинности ЭЦП) доступ в Личный кабинет АИС «Учет налоговых счетов-фактур». Такой плательщик не имеет возможности просматривать, создавать, направлять, выставлять, подписывать ЭСЧФ. Поставщики не имеют возможности выставлять ЭСЧФ ликвидированным субъектам хозяйствования;
  • при создании ЭСЧФ на Портале, если в разделе «Условия поставки» указан тип документа ТТН-1 или ТН-2, то в поле «Код формы» допускается ввести 3 или 6 цифр, соответствующих напечатанным типографским способом на бланке строгой отчетности (внизу бланка);
  • изменен механизм выставления дополнительного без ссылки ЭСЧФ с отрицательными суммами с указанием УНП получателя - резидента Республики Беларусь. В таком случае ЭСЧФ при выставлении получает статус «На согласовании»;
  • в разделе «Запуск камерального контроля» (Личный кабинет сотрудника МНС) реализована функция, позволяющая выделить (одной кнопкой) все камеральные контроли одного раздела;
  • реализована возможность установки фильтра для количества отображаемых строк на странице (20, 50, 100) в разделах для просмотра ЭСЧФ в Личном кабинете субъекта хозяйствования;
  • функция «Проверка остатков» в управлении вычетами дополнена отображением суммы НДС для каждого перевыставленного ЭСЧФ и итоговой строкой с общей суммой НДС из всех перевыставленных ЭСЧФ (со ссылкой на данный ЭСЧФ);
  • реализованы следующие проверки при направлении ЭСЧФ на Портал (в том числе для ЭСЧФ, направляемых на Портал с использованием веб-сервиса):
  • на обязательность заполнения юридического адреса для поставщика и получателя, если поставщик и получатель - резиденты Республики Беларусь, заполнены УНП и код страны «112» (Республика Беларусь), при выставлении ЭСЧФ с использованием веб-сервиса;
  • на обязательность заполнения номера договора при указании получателя ЭСЧФ (либо в качестве номера договора должно быть указано «без договора», «оферта»);
  • на обязательность заполнения данных в отношении хотя бы одного грузоотправителя и грузополучателя при указании в качестве товаросопроводительного документа ТТН-1. Если грузоотправитель или грузополучатель - нерезиденты Республики Беларусь, то УНП - необязательный реквизит, но должны быть заполнены наименование и адрес;

- на обязательность заполнения кода страны при указании в ЭСЧФ в строке «УНП» учетного номера плательщика, кода плательщика или аналога кода плательщика - поставщика, не являющегося плательщиком НДС в Республике Беларусь, присвоенного в соответствии с законодательством иностранного государства для поставщика или получателя;

  • реализовано выделение цветом строки, с которой в последний раз плательщик работал в Личном кабинете субъекта хозяйствования (для разделов с отражением данных из ЭСЧФ);
  • модифицированы два имеющихся отчета для сотрудников МНС и контролирующих органов:
    • «получатели субъекта хозяйствования в разрезе товаров (работ, услуг) за период» (добавлены итоговые строки, фильтр по коду ОКЭД);
    • «поставщики субъекта хозяйствования в разрезе товаров (работ, услуг) за период» (добавлены итоговые строки, фильтр по коду ОКЭД);
  • реализован поиск по номеру ЭСЧФ во всех разделах Личного кабинета субъекта хозяйствования (пункт 5 раздела «Мои счета-фактуры» Личного кабинета субъекта хозяйствования).

Кроме того, СООО «Белорусские облачные технологии» обеспечено выполнение работ по расширению функций системы без изменения принципиальных технических решений на основании дополнительных обращений Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь:

  • при проведении камерального контроля сумм «ввозного» НДС при ввозе из государств - членов Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС) обеспечено суммирование соответствующих показателей строк из всех листов по каждому государству-члену ЕАЭС части II «Расчет суммы НДС, взимаемого налоговыми органами при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь» (далее – часть II) налоговой декларации (расчета) по НДС для сопоставления с данными из ЭСЧФ;
  • при проведении камерального контроля сумм ввозного НДС для плательщиков, избравших отчетным периодом квартальный квартал, которые за первые два месяца квартала представляют только часть II декларации по НДС (с месячным типом отчетности), а за третий месяц квартала часть II декларации по НДС предоставляют в общей декларации по НДС (с квартальным типом отчетности), реализовано сопоставление сумм ввозного НДС из декларации по НДС с квартальным типом отчетности с данными из ЭСЧФ;

при создании ЭСЧФ по экспортным операциям в государства - члены ЕАЭС предоставлена возможность заполнения реквизитов из таможенной декларации на товары (строка 13 ЭСЧФ), либо реквизитов заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (строка 14 ЭСЧФ) (например, строка 13 «Регистрационный номер выпуска товаров» заполняется при вывозе товаров с территории Республики Беларусь в государства-члены ЕАЭС и помещении их на территории ЕАЭС под таможенную процедуру свободной таможенной зоны либо под таможенную процедуру свободного склада);

  • усовершенствован следующим образом камеральный контроль «КК-26»: разница суммы строк 1 «Суммы НДС текущего налогового периода, предъявленные при приобретении либо уплаченные при ввозе объектов» и 2 «Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде» раздела IV части I декларации по НДС и строки 15 «Налоговые вычеты - всего» раздела II части I декларации по НДС, сопоставляется с суммой строк 11 «Суммы НДС, не принятые к вычету на конец отчетного периода» и 6 «Суммы НДС, не принятые к вычету и включенные в затраты по производству и реализации объектов» раздела IV части I декларации по НДС;
  • при проведении камерального контроля по сопоставлению данных из ЭСЧФ с таможенной информацией (КК-23) из строк 13 или 20 ЭСЧФ («Регистрационный номер выпуска товаров») учитываются только первые 14 символов регистрационного номера выпуска товаров.

Разработчиком СООО «Белорусские облачные технологии» осуществлены следующие доработки системы, которые будут доступны пользователям в третьей декаде октября 2017 г.:

  • в разделе «Мониторинг сделок» добавлены фильтры:
  • по статусам поставщика и покупателя;
  •  по коду страны поставщика и покупателя;
  •  по перечню номеров ЭСЧФ (с номера .... по номер);
  • по условиям поставки (вид документа + номер + серия);
  •  по коду филиала поставщика/получателя;
  •  по номеру + дате заявления;
  •  по регистрационному номеру выпуска товаров;
  • по ставкам НДС;
  • по признакам в графе 12 «Дополнительные данные» раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» формы ЭСЧФ;
  •  по автору, подписавшему исходящий ЭСЧФ;
  • при выгрузке результатов отбора в разделе «Мониторинг сделок» в файл формата .csv добавлены графы:
  • реквизиты заявлений и деклараций на товары, условия поставки (для первого указанного документа: тип документа + номер + серия + дата);
  • код формы, если в типе сопроводительного документа указан ТТН-1 или ТН-2.

 
Управление информационно-разъяснительной работы
инспекции МНС Республики Беларусь по Витебской области